Итоги финансово-хозяйственной деятельности   Анализ финансового состояния предприятия   - страница 4

^ Структура кредиторской задолженности
Таблица №13

№ п/п

Наименование

На начало периода 01.01.2007, тыс. руб.

На конец периода 31.12.2007, тыс. руб.

Отклонение, тыс. руб.

Удельный вес к общей задолж-ти на конец периода




^ Кредиторская задолженность, всего:

28584

6037

-22547

100




в том числе:













1.

Долгосрочная:

10

0

-10

0

11.1.

Отложенные налоговые обязательства

10

0

-10

0

2.

Краткосрочная:

28574

6037

-22537

100

2.1.

Кредиты и займы

0

0

0

0

2.2.

Поставщикам и подрядчикам

25201

1798

-23403

29,8




в том числе:
















ООО «Технологии комфорта»

0

380

+380

6,3




ООО «Ресурс»

20

0

-20

0




ООО «Ставропольрегионгаз»

24

35

+11

0,6




Векселя

0

0

0

0

2.3.

Задолженность перед персоналом

1581

1638

+57

27,1

2.4.

Задолженность перед внебюджетными фондами

59

292

+233

4,8

2.5.

Задолженность перед бюджетом

399

564

+165

9,4

2.6.

Задолженность участникам по выплате доходов

0

0

0

0

2.7.

Доходы будущих периодов

0

41

+41

0,7

2.8.

Прочие кредиторы:

1334

1745

+411

28,9




отложенные налоги

0

0

0

0




авансы полученные

0

0

0

0

За отчетный период кредиторская задолженность сократилась на 22547 тыс. рублей, или на78,8 %. Сокращение кредиторской задолженности, в основном, было вызвано уменьшением краткосрочной ее части.

Краткосрочная кредиторская задолженность сократилась за счет:


Рост кредиторской задолженности произошел по статьям:

  1. Платежи за услуги по видам деятельности


В целом за 2007 год:

оказано услуг по договору аренды и агентскому договору на сумму – 23698,5 тыс. руб.

^ Газоснабжение сжиженным газом.

Одним из основных видов деятельности Общества является газоснабжение сжиженным газом потребителей района (города).

В 2007 году реализация сжиженного газа составила 55,82 тонны, в том числе:

населению 55,82 тонны, прочим потребителям - тонн.

По сравнению с 2006 годом общая реализация увеличилась на 52,6 тонн.

^ Прочая деятельность

По внутридомовому газовому обслуживанию на 31.12.2007 г. заключено договоров:

- по населению количество 11475 , что составляет 92,3 % от общего кол-ва квартир, отключены от сетевого газа (не проживают, нет оплаты) в количестве 877 квартир или абонент отказывается заключить договор – 86 квартир. Заключено договоров на 1319 больше, чем в прошлом году. Платежи за выполненные ППР составляют 2993,6 тыс. руб., что выше полученных платежей в 2006 году на 736,9 тыс. руб.

-прочие потребители - 168 шт., что выше по сравнению с 2006 годом на 32 шт. Оплата за обслуживание объектов прочих потребителей составляет 1198,3 тыс. руб., выросла на 94,2 тыс. руб. в сравнении с прошлым годом.


  1. Ценообразование


Розничные цены на сжиженный газ для населения устанавливаются Постановлением Региональной энергетической комиссии Ставропольского края. С 1 января 2007 года по 15 января 2007 г. действовала розничная цена 12,73 руб./ кг (Постановление РЭК СК от 19.09.2006 № 18), с 15.01.2007 г.- 31.12.2007 г. – 13,54 руб./кг (Постановление РЭК от 29.12.2006 г. № 38). В отношении остальных потребителей действует гибкая ценовая политика: цены устанавливается предприятием самостоятельно на основе калькуляций с учетом конкурентоспособности и безубыточности.

Розничные цены на услуги ВДГО для населения и прочих потребителей применяются согласно действующего прейскуранта, разработанного в соответствии с «Примерным прейскурантом цен на услуги газового хозяйства по техническому обслуживанию и ремонту газораспределительных систем», утвержденного приказом ОАО «Росгазификация» от 20.06.2001 г. №35. Другие виды услуг прочей деятельности регламентируются в соответствии с прейскурантом или составляются калькуляции.


  1. Анализ движения основных фондов

Наименование


Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец

отчетного периода

Здания

1156

_

( - )

1156

Сооружения и передаточные устройства

30317

440

( 3791 )

26966

Машины и оборудование

_

_

( - )

_

Транспортные средства

3094

967

( 61 )

4000

Производственный и хозяйственный инвентарь

_

_

( - )

_

Рабочий скот

_

_

( - )

_

Продуктивный скот

_

_

( - )

_

Многолетние насаждения

_

_

( - )

_

Другие виды основных средств

466

381

( 133 )

714

Земельные участки и объекты природопользования

_

_

( - )

_

Капитальные вложения на коренное улучшение земель

_

_

( - )




Итого

35033

1788

( 3985 )

32836




  1. Исполнение Бюджета доходов и расходов Общества


Бюджет доходов и расходов Общества на 2007 год утвержден ОАО «Газпромрегионгаз» протоколом согласования № 66/1 от 25.12.2007 года. Анализ исполнения бюджета показывает:

-план по получению дохода от реализации продукции, работ, услуг составляет 31962,6 тыс. руб., фактически - 35914 тыс. руб., увеличены доходы на 3951,4 тыс. руб.

-планируемая себестоимость составляет 30987,4 тыс. руб., фактическая – 33560 тыс. руб., выше на 2572,6 тыс. руб., за счет увеличения текущего ремонта газопроводов и сооружений на них, текущего и капитального ремонта административного здания, транспортных расходов; превышены расходы по материалам по прочим видам деятельности за счет перевыполнения объемов по строительно-монтажным работам и незапланированных работ по спецнадбавке.

-планируемая прибыль от продаж 975,2 тыс. руб., фактически получена прибыль в размере 2354 тыс. руб.

В том числе от:

Услуг по агентскому договору и договору аренды (природный газ)

При планируемой прибыли в размере 630,9 тыс. руб., Обществом получена прибыль в размере 103,7 тыс. руб.

Реализации сжиженного газа

При планируемой прибыли в размере 6,1 тыс. руб., обществом получена прибыль в размере 87,1 тыс. руб.

От прочей деятельности

Сверх плана прибыль получена в размере 1825,0 тыс. руб.

При планируемой прибыли 338,2 тыс. руб., получена прибыль в размере 2163,2 тыс. руб.

От прочих доходов и расходов планировалось получить прибыль – 18635,1 тыс. рублей, фактически прибыль составила – 18022 тыс. руб.

Фактическая прибыль

При планируемой прибыли до налогооблажения в размере 19610,3 тыс. руб., Обществом получена прибыль в размере 20376 тыс. руб.

Прибыль к распределению

При планируемой прибыли в размере 17402,93 тыс. руб., Обществом получена прибыль в размере 20025 тыс. руб.

Рентабельность

При планируемой рентабельности по чистой прибыли 51,3 %, фактическая рентабельность Общества составила 53,3 %.


^ 12.Состояние расчетов с бюджетами всех уровней и государственными социальными внебюджетными фондами


В течение 2006 года произошло увеличение задолженности по налогам и сборам на 165 тыс. руб., и на конец периода общая задолженность ОАО «Труновскрайгаз» по этой статье составила 564 тыс. руб. Доля налогов в общей сумме задолженности составляет 9,3 %, и увеличение произошло в значительной степени за счет увеличения продаж.

Общая задолженность перед государственными внебюджетными фондами увеличилась на 233 тыс. руб. и на 01.01.2007 г. составила 292 тыс. рублей, или на 4,8 %.

Вся кредиторская задолженность по налогам и сборам является текущей, и возникла в связи с разрывом во времени между начислением налогов и их уплатой.

За отчетный период начислено пеней в размере 32 тыс. руб.


13. ^ Прочие доходы и расходы


За 2007г. Общество от прочих доходов и расходов получило прибыль в размере 18022 тыс. руб. При доходах в сумме 22010 тыс. рублей, расходы составили 3988 тыс. рублей. Доходы получены от продажи ТМЦ в сумме 181 тыс. рублей, продажи газопроводов и сооружений на них 19976,9 тыс. рублей. Основными расходами стали налог на имущество в сумме 353 тыс. рублей, услуги банка в сумме 118 тыс. рублей, расходы по продаже ТМЦ 169 т. рублей, расходы от продажи газопроводов 1501,2 тыс. рублей, выплаты социального характера, предусмотренных в коллективном договоре Общества в размере 445 тыс. рублей, списание безнадежной дебиторской задолженности 929 тыс. рублей. А так же другие расходы, не принимаемые в целях налогооблажения:



  1. премии к 8-му марта, 23-му февраля в сумме 94 тыс. руб.;

  2. расходы на прессу, поздравления, объявления в сумме 19 тыс. руб.;

  3. благотворительность 93 тыс. руб.

  4. прочие в сумме 117 тыс. руб.

Расходы Общества из Фонда потребления, согласно условиям коллективного договора Общества, произведены на следующие цели:

  1. материальная помощь по выходу на пенсию -8,5 тыс. руб.

  2. выплаты к отпуску – 395 тыс. руб.

  3. похороны -3,5тыс. руб.

  4. лечение – 12 тыс. руб.

  5. к юбилейным датам -26 тыс. руб.


^ 14.Заключение ревизионной комиссии


На момент проведения ревизии, фирмой ООО «Аудит-НТ» проведена аудиторская проверка Общества.

Согласно аудиторскому заключению нарушений правовых актов при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности в течение 2007 года в ведении бухгалтерского учета и составлении бухгалтерской отчетности, которые могли бы существенно повлиять на результаты финансовой деятельности Общества, не выявлено.

Исходя из материалов ревизии, ревизионная комиссия считает возможным признать общее состояние финансово-хозяйственной деятельности Общества удовлетворительным.


В целях реализации материалов ревизионной проверки и устранения выявленных нарушений и недостатков ревизионная комиссия считает необходимым рекомендовать руководству ОАО «Труновскрайгаз» спланировать и осуществить следующие мероприятия:

 

Председатель ревизионной комиссии:


Лешкович Вячеслав Игнатьевич ________________________________

Члены ревизионной комиссии:

Логвинова Ольга Владимировна ________________________________


Райда Наталья Дмитриевна ________________________________


5875984487707912.html
5876168823103075.html
5876307365121789.html
5876580696157378.html
5876695078766890.html